티스토리 뷰
대한민국 거주자라면 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득에 대한 세금인 종합소득세가 적용됩니다. 종합소득세 제도를 이해하는 것은 어려울 수 있지만, 이 글에서는 여러분이 알아야 할 필수 정보를 다룰 것입니다.
1. 종합소득세는 무엇입니까?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득에 대해 임금, 급여, 상여금, 투자 소득 등을 포함한 세금입니다. 누진세율 체계를 바탕으로 산출되는 세금으로, 소득이 많을수록 더 높은 세율을 내게 된다는 뜻입니다.
2. 종합소득세는 누가 내야 하나요?
소득이 있는 모든 한국 거주자는 국적에 관계없이 종합소득세가 적용됩니다. 그 세금은 거주 요건을 충족하는 한 한국 국적자와 한국에 거주하는 외국인 모두에게 적용됩니다.
3. 종합소득세는 어떻게 계산됩니까? (2023년 기준)
종합소득세는 누진세율제를 기준으로 산정되며 세율은 6%에서 45%까지 다양합니다. 당신이 부과하는 세율은 그 해의 총 수입에 따라 다릅니다. 2023년도 기준 종합소득세 세율은 다음과 같습니다:
☞ 1,400만원 이하 : 6%
☞ 1,400만 초과 ~ 5,000만원 이하 : 15% (누진공재액 1,260,000원)
☞ 5,000만 초과 ~ 8,800만원 이하 : 24%(누진공재액 5,760,000원)
☞ 8,800만 초과 ~ 1억5,000만원 이하 : 35%(누진공재액 15,440,000원)
☞ 1억 5,000만 초과 ~ 3억원 이하 : 38%(누진공재액 19,940,000원)
☞ 3억 초과 ~ 5억원 이하 : 40%(누진공재액 25,940,000원)
☞ 5억 초과 ~ 10억원 이하 : 42%(누진공재액 35,940,000원)
☞ 10억원 초과 : 45%(누진공재액 65,940,000원)
종합소득세는 우리나라 주민들도 내는 주민세와는 별개의 세금이라는 점에 유의해야 합니다.
4. 종합소득세에 대한 공제 및 면제는 무엇입니까?
한국의 종합소득세에는 다양한 공제와 면제가 가능합니다. 가장 일반적인 공제 및 면제는 다음과 같습니다:
☞ 개인 공제: 한국에 거주하는 사람들은 그들의 결혼 상태, 부양 가족 수, 그리고 다른 요소들에 근거하여 그들의 과세 소득에서 일정한 금액을 공제할 수 있습니다.
☞ 특별 공제: 의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 비용에 대해 특별공제가 가능합니다.
☞ 해외원천소득에 대한 면제: 내국인은 해당 조세조약에 따라 해외에서 벌어들인 소득에 대해 면제 또는 감면을 받을 수 있습니다.
☞ 양도소득세 공제 : 부동산 또는 유가증권의 매매로 인한 양도차익에 대하여는 별도의 세율을 적용할 수 있으며, 양도소득세에 대하여는 일정한 공제가 가능합니다.
5. 종합소득세 신고 및 납부 방법
종합소득세는 일반적으로 매년 5월에 신고하여 납부합니다. 한국의 거주자들은 국세청 웹사이트를 통해 온라인으로 세금을 신고하거나 지방 세무서에 직접 신고할 수 있습니다.
온라인으로 세금을 신고하려면 국세청 웹사이트에 계좌를 만들고 소득과 개인 정보를 제공해야 합니다. 세금 신고서를 제출하면 확인 번호를 받게 됩니다. 세금을 직접 신고하고 싶으시면 관할 세무서를 방문하셔서 필요한 서류와 정보를 모두 가져오시면 됩니다.
세금 신고 후 국세청으로부터 세금 사정 통지서를 받게 됩니다. 안내문에는 추가 세금을 내야 하는지 또는 세금 환급을 받을 자격이 있는지 여부가 표시됩니다. 추가로 세금을 내야 할 경우에는 공지사항에 명시된 기한까지 납부해야 합니다. 세금 환급 대상자라면 환급금이 통장으로 입금됩니다.
결론
종합소득세는 세제의 중요한 측면이고, 그것이 어떻게 작동하는지 이해하는 것은 국민들에게 유익할 수 있습니다. 개개인이 받을 수 있는 모든 공제 및 면제 혜택을 활용하고 개인의 데이터를 기록하는 것을 잊지 마십시오